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转让投资顾问牌照经营范围：证券投资咨询含证券期货业务许可证含法人股一起转让。

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为规范证券公司财务与会计人员执业行为，提高财务与会计人员职业素养和道德水准，提升证券行业财会业务规范化水平，中国证券业协会（以下简称“协会”）根据《会计法》《证券法》《关于进一步加强财会监督工作的意见》《会计基础工作规范》《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》《证券基金经营机构董事、监事、管理人员及从业人员监督管理办法》等法律法规及相关规定，制定本规范。第二条   本规范所称证券公司财务与会计人员（以下简称“财务与会计人员”）是指证券公司主管会计工作的负责人，会计机构负责人，从事出纳、会计核算、财务会计报告（决算报告）编制、会计监督、会计信息化、财务管理、税务管理、资金管理，会计机构中从事稽核、会计档案管理等财务会计工作的人员，以及从事预算管理、财务分析等管理会计工作的人员。证券公司在本规范中统称为机构。

第三条   财务与会计人员在执业过程中应遵循“合规、诚信、、稳健”的行业核心价值观，热爱本职工作，树立良好的道德品质和严谨的工作作风，认真履职、勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律，维护行业声誉和职业声誉。第二章 执业要求第四条   财务与会计人员应当熟悉并自觉遵守国家财务、会计、税务、廉洁从业和其他相关法律法规及部门规章，接受并配合中国证监会的监督与管理，接受并配合协会的自律管理，遵守所在机构的规章制度以及行业公认的职业道德和行为准则。第五条   

财务与会计人员应当具备从事证券业财务与会计工作所需要的知识和技能，符合一般证券业务执业条件并通过所在机构在规定时限内向协会进行登记。

担任会计机构负责人（会计主管人员）的，应当具备会计师以上技术职务资格，或者从事会计工作三年以上经历。

第六条   

财务与会计人员应当持续加强学习，按规定参加证券从业人员持续培训、会计人员继续教育培训及所在机构业务培训，不断提高财会理论水平、财会实务能力和职业判断能力，保持胜任能力。

各机构应当合理安排财务与会计人员的培训，保证财务与会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。

第七条   

财务与会计人员应当依法进行会计核算，客观、公允、及时地判断和反映各项经济活动，合理、、审慎地执行各项会计政策和会计估计，按照法律法规、自律规则和机构规程做好会计确认、计量、记录和报告工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

第八条   

财务与会计人员应当依法进行会计监督，不断改进会计监督的方法和手段，坚决制止和纠正违反国家财务、会计和其他相关法律法规，以及所在机构规章制度的行为。

第九条   

财务与会计人员应持续加强业务研究，熟悉所在机构经营管理情况，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等管理会计方法和工具，为所在机构加强预判、科学决策提供支持，提升财务服务水平。